Informations pratiques

• Durée : 45h
• Niveau : Avancé
• Modalité : Visio

Objectifs pédagogiques

• Maîtriser les outils du contrôle de gestion
• Élaborer des budgets et prévisionnels
• Analyser les écarts et performances
• Créer des tableaux de bord de pilotage
• Optimiser la rentabilité de l'entreprise

Programme de la formation

1. Fondamentaux Contrôle (12h)
   • Typologie des coûts : fixes, variables, directs, indirects et semi-variables
   • Calcul des marges : marge brute, marge sur coûts variables et marge nette
   • Seuil de rentabilité : point mort en valeur, en volume et marge de sécurité
   • Comptabilité analytique : centres de coûts, clés de répartition et méthode ABC
   • Coûts standards et coûts préétablis : construction et utilisation
   • Analyse coût-volume-profit (CVP) et levier opérationnel
2. Budgets et Prévisionnels (12h)
   • Construction budgétaire : budget des ventes, production, achats et masse salariale
   • Budget de trésorerie : encaissements, décaissements et BFR prévisionnel
   • Rolling forecast : actualisation continue des prévisions sur horizon glissant
   • Business plan financier : compte de résultat, bilan et cash-flow prévisionnels
   • Processus budgétaire : calendrier, navettes, arbitrages et validation
   • Scénarios et analyses de sensibilité : best case, worst case et base case
3. Analyse de Performance (12h)
   • Définition et sélection de KPIs pertinents par fonction et activité
   • Analyse des écarts : écarts sur prix, quantité, mix et rendement
   • Reporting mensuel : structure, commentaires et plan d'actions correctives
   • Analyse de la rentabilité par produit, client, canal et zone géographique
   • Benchmarking interne et externe : comparaison et identification des leviers
   • Alertes et suivi des plans d'action : responsabilisation et délais

Prérequis

Solides bases en comptabilité et finance, expérience en gestion

Public visé

Contrôleurs de gestion, DAF, managers, consultants

Méthodes pédagogiques

Formation en distanciel (visio) et/ou en présentiel selon les sessions

Évaluation

QCM, exercices pratiques, mise en situation professionnelle, étude de cas, projet final

Accessibilité

Formation accessible aux personnes en situation de handicap. Possibilités d'adaptation pédagogique et technique. Pour toute question concernant l'accessibilité, contactez notre référent handicap : Kelly Ohana - contact@visio-form.fr