Informations pratiques

• Durée : 40h
• Niveau : Avancé
• Modalité : Visio

Objectifs pédagogiques

• Maîtriser les différents régimes fiscaux
• Calculer et optimiser l'IS et l'IR
• Gérer la TVA et les taxes annexes
• Comprendre les crédits et réductions d'impôt
• Optimiser la fiscalité de l'entreprise

Programme de la formation

1. Régimes Fiscaux (10h)
   • Impôt sur les sociétés (IS) : champ d'application, taux normal et taux réduit PME
   • Impôt sur le revenu (IR) : BIC, BNC, BA et barème progressif
   • Micro-entreprise : seuils de CA, abattements forfaitaires et versement libératoire
   • Régime réel simplifié et réel normal : obligations comptables et déclaratives
   • Choix du régime fiscal : critères de décision, simulation et optimisation
   • Statuts juridiques et fiscalité : impact du choix SAS, SARL, EI sur l'imposition
2. TVA Approfondie (10h)
   • Mécanisme TVA collectée / TVA déductible : conditions de fond et de forme
   • Régimes de TVA : franchise en base, réel simplifié, réel normal et mini-réel
   • Déclarations CA3 et CA12 : remplissage ligne par ligne et télétransmission
   • Cas particuliers : livraisons à soi-même, TVA sur marge et activités mixtes
   • TVA intracommunautaire : acquisitions, livraisons et DEB/DES
   • Régularisations de TVA : crédit de TVA, remboursement et prorata de déduction
3. Fiscalité du Résultat (12h)
   • Passage du résultat comptable au résultat fiscal : retraitements extra-comptables
   • Réintégrations fiscales : charges non déductibles, amendes, amortissements excédentaires
   • Déductions fiscales : produits non imposables, plus-values à long terme
   • Report des déficits : report en avant illimité et carry-back sur l'exercice précédent
   • Acomptes d'IS : calcul, échéancier et liquidation de l'impôt
   • Intégration fiscale : principes, périmètre et neutralisations intra-groupe

Prérequis

Solides bases en comptabilité et fiscalité générale

Public visé

Comptables, experts-comptables, DAF, chefs d'entreprise, fiscalistes

Méthodes pédagogiques

Formation en distanciel (visio) et/ou en présentiel selon les sessions

Évaluation

QCM, exercices pratiques, mise en situation professionnelle, étude de cas, projet final

Accessibilité

Formation accessible aux personnes en situation de handicap. Possibilités d'adaptation pédagogique et technique. Pour toute question concernant l'accessibilité, contactez notre référent handicap : Kelly Ohana - contact@visio-form.fr